TJMG 31/03/2016 -Fl. 22 -Caderno 2 - Publicações de Terceiros e Editais de Comarcas -Tribunal de Justiça do Estado de Minas Gerais
22 – quinta-feira, 31 de Março de 2016
...continuação
no exercício de 2015, sendo que as diferenças apuradas não foram relevantes para o resultado do exercício. 3DWULP{QLR/tTXLGR a) O
capital social em 31 de dezembro de 2015 é de R$113.526 (R$53.976
em 2014), representado por 113.525.349 (53.976.000 em 2014) ações
ordinárias, sem valor nominal de propriedade da AB Concessões S.A..
Em Assembleia Geral Ordinária e Extraordinária realizada em 24 de
abril de 2015 foi aprovado o aumento do capital social da Sociedade
em R$59.550, utilizando o saldo de lucros retidos acumulados até 31
de dezembro de 2014, com a emissão de 59.549.349 novas ações ordinárias nominativas sem valor nominal. Em Assembleia Geral Extraordinária realizada em 31 de julho de 2015, foi aprovada a cisão total
da Atlantia Bertin Concessões S.A. e incorporação de suas parcelas
cindidas pela Sociedade e demais empresas do grupo Infra Bertin Participações S.A., conforme mencionado na nota explicativa nº 1. A Infra
Bertin Participações S.A., única acionista da Atlantia Bertin Concessões S.A., passou a ser a controladora direta da Sociedade. A Sociedade
registrou reserva de capital de R$7.401 como contrapartida dos saldos
incorporados. Em 16 de novembro de 2015 a controladora alterou sua
denominação social para AB Concessões S.A.. Reservas de lucros e
distribuição de dividendos $UHVHUYDOHJDOpFDOFXODGDQR¿QDOGHFDGD
exercício social, no montante equivalente a 5% do lucro líquido, até
o valor máximo estabelecido em lei. O lucro remanescente, após as
destinações e dividendos, éFODVVL¿FDGRQDUXEULFD³/XFURVUHWLGRV´H
tem sua destinação decidida em Assembleia Geral Ordinária. O cálculo
dos dividendos propostos emHVWiDVVLPGHPRQVWUDGR
31/12/14
Lucro do exercício
6.410
(-) Constituição de reserva legal - 5%
(321)
Lucro base para cálculo de dividendos
mínimos obrigatórios
6.089
Dividendos mínimos obrigatórios - 25%
1.522
De acordo com o contrato de concessão, a Sociedade poderá efetuar a
livre distribuição de dividendos e pagamento de título de participação
aos acionistas no exercício seguinte àquele em que tiverem sido atendidas as condições operacionais mínimas da rodovia e executadas as
intervenções obrigatórias previstas para junho de 2018, motivo pelo
TXDORVYDORUHVGHYLGRVHVWmRFODVVL¿FDGRVQRSDVVLYRQmRFLUFXODQWH
5HFHLWD/tTXLGD $UHFHLWDpFRPSRVWDFRQIRUPHDEDL[R
31/12/15 31/12/14
Receita de serviços prestados
99.795
97.070
Outras receitas - contraprestação pecuniária
10.605
9.873
Receita de serviços de construção
131.930 183.426
Receita bruta
242.330 290.369
Impostos sobre a receita
(9.067)
(8.643)
Receita líquida
233.263 281.726
-RVp5HQDWR5LFFLDUGLDiretor Presidente
Aos Acionistas da Concessionária da Rodovia MG050 S.A.. Divinópolis - MG. ,QWURGXomR ([DPLQDPRV DV GHPRQVWUDo}HV ¿QDQFHLUDVGD&RQFHVVLRQiULDGD5RGRYLD0*6$ ³6RFLHGDGH´ TXH
compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2015 e
as respectivas demonstrações do resultado, do resultado abrangente,
GDVPXWDo}HVGRSDWULP{QLROtTXLGRHGRVÀX[RVGHFDL[DSDUDRH[HUFtFLR¿QGRQDTXHODGDWDDVVLPFRPRRUHVXPRGDVSULQFLSDLVSUiWLcas contábeis e demais notas explicativas. 5HVSRQVDELOLGDGHGD$G
PLQLVWUDomRVREUHDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDV A Administração
da Sociedade é responsável pela elaboração e adequada apresentação
GHVVDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVGHDFRUGRFRPDVSUiWLFDVFRQWiEHLV
adotadas no Brasil e pelos controles internos que ela determinou como
QHFHVViULRV SDUD SHUPLWLU D HODERUDomR GH GHPRQVWUDo}HV ¿QDQFHLUDV
Publicações de Terceiros e Editais de Comarcas Minas Gerais - Caderno 2
&21&(66,21È5,$'$52'29,$0*6$CNPJ/MF nº 08.822.767/0001-08
3/3
3DVVLYRV¿QDQFHLURV
lucros e dividendo adicional proposto. Os objetivos da Sociedade, ao
Passivos
ao custo amortizado
31/12/15 31/12/14
administrar seu capital, são salvaguardar a capacidade e a continuidade
Fornecedores e fornecedores
Despesas com serviços de conserva,
das operações, oferecendo retorno aos acionistas e benefícios às outras
partes relacionadas
27.552
29.209
manutenção e operação de rodovia
(22.761) (20.297)
partes interessadas, além de manter uma estrutura de capital adequada
Debentures
586.416 353.463
Despesas de amortização
(22.976) (11.730)
para reduzir custo e maximizar os recursos aplicados em novos invesRiscos de mercado a) Exposição a riscos cambiais Em 31 de dezemDespesas com prestadores de serviços
(14.227) (13.503)
timentos e investimentos nos negócios existentes. Endividamento 2
bro de 2015, a Sociedade não apresentava saldo relevante de ativo ou
Despesas com empregados
(12.723) (12.561)
tQGLFHGHHQGLYLGDPHQWRQR¿QDOGRH[HUFtFLRpRVHJXLQWH
passivo denominado em moeda estrangeira. b) Risco de crédito Esse
Despesas com materiais e equipamentos
(3.796)
(3.014)
31/12/15 31/12/14
risco advém da possibilidade da Sociedade não receber valores decorCustos com construção
(131.930) (183.426)
'tYLGD¿QDQFHLUDWRWDO
rentes de operações de vendas ou de créditos detidos com instituições
Despesas com constituição provisão para riscos
(3.391)
(3.092)
Caixa e equivalentes de caixa
(139.905) (66.425)
¿QDQFHLUDV JHUDGRV SRU RSHUDo}HV GH LQYHVWLPHQWR ¿QDQFHLUR &RP
Despesas com seguro
(1.231)
(1.200)
Dívida líquida
448.466 287.249
UHODomRjVDSOLFDo}HV¿QDQFHLUDVD6RFLHGDGHPDQWpPFRQWDVFRUUHQWHV
Outras despesas
(2.319)
(2.479)
Patrimônio líquido
89.831 115.161
EDQFiULDVHDSOLFDo}HV¿QDQFHLUDVDSURYDGDVSHOD$GPLQLVWUDomRGH
Total
(215.354) (251.302)
Índice de endividamento líquido
4,99
2,49
DFRUGRFRPFULWpULRVREMHWLYRVSDUDGLYHUVL¿FDomRGHULVFR$6RFLHGD&ODVVL¿FDGDVFRPR
A Sociedade possui índice de endividamento líquido de 4,99 (2,49 em
de apresenta valores a receber da empresa CGMP - Centro de Gestão
Custo dos serviços prestados
(197.261) (233.416)
2014), como resultado da 3ª emissão de debêntures públicas (nota exde Meios de Pagamento S.A. conforme descrito na nota explicativa
Gerais e administrativas
(18.134) (17.923)
plicativa nº 7), cujos recursos foram destinados ao cumprimento do
nº 4, decorrentes da arrecadação de pedágios pelo sistema eletrônico
Outras receitas operacionais, líquidas
41
37
GHSDJDPHQWRGHSHGiJLR ³6HP3DUDU´ $6RFLHGDGHSRVVXLFDUWDGH
Total
(215.354) (251.302)
cronograma de investimentos. Estas debêntures são um empréstimo
¿DQoD¿UPDGDSRULQVWLWXLomR¿QDQFHLUDSDUDJDUDQWLUDDUUHFDGDomRGDV
15. Resultado Financeiro
SRQWHHIRUDPHPLWLGDVWHQGRHPYLVWDR¿QDQFLDPHQWRGHORQJRSUDcontas a receber com a CGMP. Adicionalmente, a Sociedade possui
31/12/15 31/12/14
]RMXQWRDRXWURVDJHQWHV¿QDQFHLURV&DVRD6RFLHGDGHQmRREWHQKD
valores a receber da SETOP referentes a contraprestação pecuniária,
Receita com rendimento de aplicação
r[LWRQRVFRQWUDWRVGH¿QDQFLDPHQWRMXQWRDVLQVWLWXLo}HV¿QDQFHLUDV
previstas no contrato de concessão, cujo recebimento depende da ne ¿QDQFHLUDHRXWUDV
os recursos poderão ser obtidos junto à sua controladora. Valor justo
gociação com a SETOP conforme mencionado na nota explicativa nº 4.
Ajuste a valor presente da provisão para
GRV LQVWUXPHQWRV¿QDQFHLURV FRQWDELOL]DGRVDR FXVWR DPRUWL]DGR 2V
c) Risco de liquidez O risco de liquidez é monitorado por um modelo
investimentos e manutenção
(10.127)
4.665
LQVWUXPHQWRV¿QDQFHLURV PDQWLGRV SHOD 6RFLHGDGHVmR UHJLVWUDGRV DR
de gerenciamento que determina as necessidades de captação e gestão
Juros e variações monetárias sobre
FXVWRDPRUWL]DGRHDSUR[LPDPVHGHVHXYDORUMXVWRXPDYH]TXH
de liquidez no curto, médio e longo prazos. A Administração gerencia
empréstimos e debêntures
(72.233) (33.704)
O caixa e os equivalentes de caixa estão substancialmente indexados
o risco de liquidez mantendo adequadas reservas através do monitoraComissões bancárias e outras
(2.217)
ao CDI. 2. As contas a receber de clientes, exceto contraprestação pePHQWRFRQWtQXRGRVÀX[RVGHFDL[DSUHYLVWRVHUHDLVHSHODFRPELQD2XWUDVUHFHLWDV¿QDQFHLUDVOtTXLGDV
(1.044)
(497)
cuniária, e as contas a pagar a fornecedores possuem prazo médio de
omRGRVSHU¿VGHYHQFLPHQWRGRVDWLYRVHSDVVLYRV¿QDQFHLURV$WDEHOD
(67.426) (20.672)
30 dias. Uma vez que a natureza, a característica e as condições cona seguir mostra o prazo de vencimento contratual restante dos passivos
/XFUR%iVLFRH'LOXtGRSRU$omR As tabelas a seguir reconciliam
WUDWDGDVHVWmRUHÀHWLGDVQRVVDOGRVFRQWiEHLVRVVDOGRVHOHJtYHLVVmR
¿QDQFHLURV QmR GHULYDWLYRV GD 6RFLHGDGH H RV SUD]RV FRQWUDWXDLV GH
o lucro líquido e a média ponderada do valor por ação, utilizados para
ajustados a valor presente quando aplicável. Caso a Sociedade adotasse
DPRUWL]DomR$WDEHODLQFOXLRVÀX[RVGHFDL[DGRVMXURVHGRSULQFLSDO
o cálculo do lucro básico e do lucro diluído por ação.
RFULWpULRGHUHFRQKHFHURVSDVVLYRVGHHPSUpVWLPRVH¿QDQFLDPHQWRV
sendo que o vencimento contratual baseia-se na data mais recente em
Básico e diluído
31/12/15
31/12/14
TXHD6RFLHGDGHGHYHTXLWDUDVUHVSHFWLYDVREULJDo}HV
DRVVHXVYDORUHVMXVWRVRVVDOGRVDSXUDGRVVHULDPRVVHJXLQWHV
Lucro líquido (prejuízo) do exercício
(32.731)
6.410
0RGDOLGDGH 7D[DGHMXURVHIHWLYDDD
6DOGR
Quantidade média ponderada de ações
31/12/15
31/12/14
Debêntures
1,95 % 588.371 588.371
durante o exercício
94.926.374 53.976.020
Valor
Valor
Valor
Valor
As
debêntures,
conforme
mencionado
na
nota
explicativa
nº
7,
são um
Lucro (prejuízo) por ação - básico e
FRQWiELO
MXVWR FRQWiELO
MXVWR
empréstimo ponte e foram emitidas tendo em vista a liquidação da 1ª e
diluído (em R$)
(0,34)
0,12
Debêntures (*)
588.371 596.676
353.674 356.589
2ª
emissões
de
debêntures.
A
Sociedade
realizou
sua
terceira
emissão
1RVH[HUFtFLRV¿QGRVHPGHGH]HPEURGHHD6RFLHGDGH
(*) Valores brutos dos custos de transação. A Sociedade não opera
de debêntures, com vencimento em outubro de 2016, tendo em vista
não possuía instrumentos conversíveis em ação que gerassem impacto
FRP LQVWUXPHQWRV ¿QDQFHLURV GHULYDWLYRV RX RXWURV LQVWUXPHQWRV GH
aumento do empréstimo ponte para fazer frente aos investimentos bem
diluidor no lucro por ação e portanto, o lucro por ação básico e diluído
risco semelhante. Diferenças poderiam ocorrer se tais valores fossem
FRPR SDJDPHQWR GDV GHErQWXUHV GH H HPLVV}HV$ HVWUDWpJLD ¿são idênticos. 'HPRQVWUDomRGRV)OX[RVGH&DL[D Informações
liquidados antecipadamente. A seguir são apresentados os saldos de
QDQFHLUDFRQWHPSODDOLTXLGDomRGHVWDVGHErQWXUHVFRP¿QDQFLDPHQWR
suplementares
LQVWUXPHQWRV¿QDQFHLURVPDQWLGRVSHOD6RFLHGDGHFRQIRUPHVXDVFDde longo prazo que estão sendo avaliadas pela Sociedade junto a ou31/12/15 31/12/14
UDFWHUtVWLFDV
WURV DJHQWHV ¿QDQFHLURV &DVR R ¿QDQFLDPHQWR GH ORQJR SUD]R GDGDV
Pagamento de imposto de renda e
31/12/15 31/12/14
as condições de mercado, não se mostre adequado, a Sociedade poderá
contribuição social
1.429
3.035
$WLYRV
(PSUpVWLPRVHUHFHEtYHLV
UHQRYDURHPSUpVWLPRSRQWHMXQWRjLQVWLWXLo}HV¿QDQFHLUDV 6HJXURV
7UDQVDo}HVGHLQYHVWLPHQWRVH¿QDQFLDPHQWRV
Caixa e equivalentes de caixa
139.905
66.425
&RQWUDWDGRV A Sociedade adota a política de contratar cobertura de se TXHQmRHQYROYHUDPFDL[D
Contas a receber e contas a receber
guros para os bens sujeitos a riscos por montantes para cobrir eventuais
Fornecedores de intangível
(9.302)
3.540
sinistros, considerando a natureza de sua atividade.
poder concedente
33.278
22.354
Transferência de provisão para
investimentos para intangível
(20.356) 51.446
(PGHGH]HPEURGHDVFREHUWXUDVGHVHJXURVVmRUHVXPLGDVFRPRVHJXH
,QVWUXPHQWRV )LQDQFHLURV De acordo com a sua natureza, os
0RGDOLGDGH
5LVFRVFREHUWRV
/LPLWHVGHLQGHQL]DomRHPPLOKDUHVGHUHDLV 9HQFLPHQWRFRQWUDWR
LQVWUXPHQWRV ¿QDQFHLURV SRGHP HQYROYHU ULVFRV FRQKHFLGRV VHQGR
Seguro garantia
Responsabilidade civil
22.025
Setembro/2016
importante sua avaliação potencial. Os principais fatores de risco
Seguro garantia
Danos Morais
6.955
Setembro/2016
que podem afetar os negócios da Sociedade estão apresentados a seRiscos de engenharia
Perda de receita
25.771
Setembro/2016
JXLU Risco de capital $$GPLQLVWUDomRJHUHQFLDVHXVUHFXUVRVD¿P
Riscos de engenharia
Riscos patrimoniais
15.535
Setembro/2016
de assegurar a continuidade dos negócios além de prover retorno aos
Seguro garantia
Garantia de conservação da concessão
30.032
Setembro/2016
acionistas. A estrutura de capital da Sociedade consiste em passivos
Seguro garantia
Garantia de ampliação de concessão
85.839
Setembro/2016
¿QDQFHLURVFDL[DHHTXLYDOHQWHVGHFDL[DWtWXORVHYDORUHVPRELOLiULRV
$SURYDomRGDV'HPRQVWUDo}HV)LQDQFHLUDV $VGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVIRUDPDSURYDGDVSHOR&RQVHOKRGH$GPLQLVWUDomRGD6RFLHGDGHH
e patrimônio líquido, compreendendo o capital social, as reservas de
autorizadas para emissão em 8 de março de 2016.
$OH[DQGUH7XMLVRNLDiretor Financeiro
/XL]&DUORV*XLUDRContador CRC 1SP152.576/O-0
RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude
independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação
QLDO H ¿QDQFHLUD GD &RQFHVVLRQiULD GD 5RGRYLD 0* 6$ HP
ou erro. 5HVSRQVDELOLGDGH GRV DXGLWRUHV LQGHSHQGHQWHV Nossa
de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a
GHGH]HPEURGHRGHVHPSHQKRGHVXDVRSHUDo}HVHVHXVÀX[RV
responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonHODERUDomR H DGHTXDGD DSUHVHQWDomR GDV GHPRQVWUDo}HV ¿QDQFHLUDV
GHFDL[DSDUDRH[HUFtFLR¿QGRQDTXHODGDWDGHDFRUGRFRPDVSUiWLVWUDo}HV¿QDQFHLUDVFRPEDVHHPQRVVDDXGLWRULDFRQGX]LGDGHDFRUGR
da Sociedade para planejar os procedimentos de auditoria apropriados
cas contábeis adotadas no Brasil. ÇQIDVH Chamamos a atenção para a
com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas
QDVFLUFXQVWkQFLDVPDVQmRSDUD¿QVGHH[SUHVVDUXPDRSLQLmRVREUH
QRWDH[SOLFDWLYDQjVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVVREUHRVVDOGRVGH
requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a
DH¿FiFLDGHVVHVFRQWUROHVLQWHUQRV8PDDXGLWRULDLQFOXLWDPEpPD
contas a receber e a pagar relativos a partes relacionadas referentes à
auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança
avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabiliprestação de serviços operacionais, conforme contrato entre as partes.
UD]RiYHOGHTXHDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVHVWmROLYUHVGHGLVWRUomR
dade das estimativas contábeis feitas pela Administração, bem como a
Nossa opinião não contém ressalva relacionada a esse assunto.
relevante. Uma auditoria envolve a execução de procedimentos seleDYDOLDomRGDDSUHVHQWDomRGDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVWRPDGDVHP
Campinas, 8 de março de 2016
cionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e divulFRQMXQWR$FUHGLWDPRVTXHDHYLGrQFLDGHDXGLWRULDREWLGDpVX¿FLHQWH
'HORLWWH7RXFKH7RKPDWVX$XGLWRUHV,QGHSHQGHQWHV
JDo}HVDSUHVHQWDGRVQDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDV2VSURFHGLPHQWRV
e apropriada para fundamentar nossa opinião. 2SLQLmR Em nossa
CRC nº 2 SP 011609/O-8
selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avalRSLQLmR DV GHPRQVWUDo}HV ¿QDQFHLUDV DFLPD UHIHULGDV DSUHVHQWDP
(GJDU-DEERXU
LDomRGRVULVFRVGHGLVWRUomRUHOHYDQWHQDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDV
adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimoContador - CRC nº 1 SP 156465/O-9
14. Custos e Despesas por Natureza
324 cm -30 813581 - 1
LÍDER COMÉRCIO E INDUSTRIA S.A.
CNPJ: 22.776.132/0001-42–NIRE: 31300102076
RELATÓRIO DA DIRETORIA: Senhores Acionistas, Em cumprimento às disposições legais e estatutárias, submetemos à apreciação dos
Senhores Acionistas as demonstrações contábeis e notas explicativas
UHODWLYDVDRVH[HUFtFLRV¿QGRVHPH$'LUHWRULDFRORca-se à disposição dos Prezados Acionistas para os esclarecimentos que
VH¿]HUHPQHFHVViULRV
BALANÇO PATRIMONIAL EM 31/12/2015 E 2014 (Em R$)
31/12/2015 31/12/2014
15.790.904 21.106.234
8.439.040 10.674.734
518.389
631.579
616.668 1.212.246
1.020
26.142
4.816.317 8.044.253
2.471.493
736.477
15.153
24.037
7.351.864 10.431.500
84.526
87.291
84.526
84.526
2.765
4.026.423 6.813.591
3.240.915 3.530.618
7.267.338 10.344.209
31/12/2015 31/12/2014
15.790.904 21.106.234
PASSIVO
5.460.608 9.360.353
CIRCULANTE
Fornecedores
122.558
191.957
Financiamentos Banco Fábrica
4.339.080 7.986.253
Obrigações Sociais
119.442
141.662
Obrigações Fiscais
154.871
166.986
Provisões e Encargos de Férias/13º Salário
391.519
403.927
Adiantamentos de Clientes
223.813
438.640
Outras Obrigações
109.325
30.928
NÃO CIRCULANTE
1.146.671 2.216.543
Depósitos Judiciais
134.245
84.526
GM Factoring–SCP
978.417 2.050.704
Outras Obrigações
34.009
81.313
9.183.625 9.529.338
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Capital Social
3.860.000 3.860.000
Ajustes de Avaliações Patrimoniais
856.043
642.584
Reserva Estatutária
228.153
804.366
Reservas Legal
118.287
101.246
Lucros/Prejuízos Acumulados
4.121.142 4.121.142
ATIVO
CIRCULANTE
Caixa e Equivalentes de Caixa
Clientes
Impostos a Recuperar
Estoques
Créditos Fábrica e Terceiros
Despesas Antecipadas
NÃO CIRCULANTE
REALIZÁVEL A LONGO PRAZO
Depósitos Judiciais
Consórcios
INVESTIMENTOS
IMOBILIZADO
Notas explicativas às demonstrações contábeis em 31/12/2015 e 2014
(Em reais): 1. CONTEXTO OPERACIONAL: A LIDER COMÉRCIO E INDÚSTRIA S/A., (“LIDER” ou ”Companhia”.), inscrita
no CNPJ 22.766.132/0001-42 com sede na cidade do Muriaé – MG é
DEMONSTRAÇÕES DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO EM 31/12/2015 E 2014 (Em R$)
Capital Reserva Reserva Ajustes de Avalia- Resultado do Exer- Lucros AcuDescrição
Social
Legal Estatutaria ção Patrimonial cício à Disposição
mulados
Saldo em 31.12.2013
3.860.000 101.246 1.376.594
441.225
–
4.121.142
Resultado abrangente do Exercício
(370.869)
Outros resultados abrangentes
201.359
(201.359)
Amortização de prejuizo do exercicio
(572.228)
572.228
Saldo em 31.12.2014
3.860.000 101.246
804.366
642.584
–
4.121.142
Resultado abrangente do exercício
554.287
Outros resultados abrangentes
213.459
(213.459)
Reserva Legal
17.041
(17.041)
Amortização de prejuízo do execício
–
Distribuicao aos acionistas
(576.213)
(323.787)
Saldo em 31.12.2015
3.860.000 118.287
228.153
856.043
–
4.121.142
Demonstração do resultado abrangente em 31/12/2015 E 2014
(Em R$)
2015
2014
Lucro Líquido do Exercício
340.828 (572.228)
Resultados Abrangentes
Variação do valor liquido do investimento
213.459
201.359
Total do Resultado Abrangente do Exercício 554.287 (370.869)
concessionária da Chevrolet do Brasil S/A. A Companhia é controlada
pela J. L. BRAZ PARTICIPAÇÕES S/A. 2. Apresentação das Demonstrações Contábeis: A emissão dessas demonstrações contábeis foi
autorizada pela Diretoria em 10/03/2016. 2.1. Declaração de Conformidade: As demonstrações contábeis foram elaboradas e estão sendo
apresentadas em conformidade com as práticas contábeis adotadas no
Brasil e a legislação em vigor. 2.2. Base de Mensuração: As demonstrações contábeis foram preparadas considerando o custo histórico como
base de valor. 2.3. Moeda funcional e moeda de apresentação: As
demonstrações contábeis são apresentadas em Real, moeda funcional da
Companhia. 2.4. Uso de estimativas e julgamentos: Em conformidade
com as normas contábeis vigentes, a administração da Companhia é
requerida a fazer julgamentos, estimativas e premissas que afetam a
aplicação de políticas contábeis e os valores apresentados em ativos,
passivos, receitas e despesas. 3. Principais Políticas Contábeis: As
políticas contábeis, abaixo detalhadas, estão sendo aplicadas de maneira
linear em todos os exercícios apresentados nessas demonstrações contábeis. a) Apuração do Resultado: Foi adotado o regime de competência
dos exercícios para elaboração das demonstrações contábeis e apuração
dos resultados. a.1) Reconhecimento da receita: As receitas auferidas
representam os ingressos brutos recebidos ou a receber pela venda das
mercadorias e serviços, das intermediações e mediações de negócios e
se dão da seguinte forma: i.) Venda de mercadorias e das prestações
de serviços: Quando o valor das vendas e os custos são mensuráveis de
IRUPDFRQ¿iYHOVHMDSURYiYHOTXHRVEHQHItFLRVHFRQ{PLFRVIXWXURV
ÀXLUmRSDUDD&RPSDQKLDHRVULVFRVHEHQHItFLRVIRUDPLQWHJUDOPHQWH
transferidos ao comprador. b) Caixa e equivalentes de caixa: Os itens
de caixa e equivalentes de caixa são inicialmente reconhecidos pelo
seu valor justo, sendo posteriormente avaliados pelo custo amortizado
com base na taxa de juros efetiva da operação. Os riscos de mercado
HQYROYHQGRHVVDVDSOLFDo}HVVmRLQVLJQL¿FDQWHVc) Estoques: Os esWRTXHVGHSHoDVDFHVVyULRVFRPEXVWtYHLVHOXEUL¿FDQWHVVmRDYDOLDGRV
pelo custo médio de aquisição, não excedendo o valor de mercado. Os
Total
9.900.207
(370.869)
–
–
9.529.338
554.287
–
–
(900.000)
9.183.625
Demonstração do resultado para o exercício em 31/12/2015 e 2014
(Em R$)
31/12/2015 31/12/2014
Receita líquida das vendas
38.559.175 50.550.518
Custos das mercadorias e serviços vendidas
Mercadorias
(34.706.856) (46.885.344)
Serviços
(256.065)
(275.926)
(34.962.921) (47.161.270)
Lucro bruto
3.596.254
3.389.248
Receitas administrativas
Mediações e Intermediações de Negócios
705.142
818.007
Bônus de Fábrica
2.062.204
2.565.393
Rec. de Vendas Investim./Imob./Intang.
104.440
27.802
Outras Receitas
194.272
120.881
3.066.058
3.532.083
Despesas administrativas
Despesas Com Vendas
(3.337.526) (3.732.475)
Despesas Administrativas
(1.736.104) (2.627.429)
Depreciações e Amortizações
(393.483)
(257.208)
Desp. de Vendas Investim./Imob./Intang.
(75.979)
(27.802)
Outras Despesas
(217.663)
(246.313)
(5.760.755) (6.891.227)
5HVXOWDGR¿QDQFHLUR
Receitas Financeiras
60.970
40.464
Despesas Financeiras
(480.950)
(531.790)
(419.980)
(491.326)
Resultado antes do IRPJ e da CSLL
481.577
(461.222)
(–) Contribuição Social
(43.610)
(35.737)
(–) Imposto de Renda
(97.139)
(75.269)
Resultado líquido do exercício
340.828 (572.228_
Resultado por ação
0,09
(0,15)
GHYHtFXORVVmRDYDOLDGRVDRFXVWRKLVWyULFRGHDTXLVLomRLGHQWL¿FDGR
por unidade, acrescidos dos impostos não recuperáveis. d) Receitas
Financeiras e Despesas Financeiras: $VUHFHLWDVHGHVSHVDV¿QDQFHLUDV
são reconhecidas com base no método da taxa de juros efetiva. Bianca
Mendonça Braz - Diretora - CPF/MF sob o n°: 830.790.766-72; João
Batista Dias - Diretor - CPF/MF sob o n°: 167.466.436-20; Maria Vitória Antonieto Moraes - Contador - CRC/MG n°: 053194/O-5 - CPF/
MF sob o n°: 716.466.046-87
"As demonstrações contábeis foram auditadas pela Baker Tilly Brasil/MG–auditores independentes CRC/MG 005455/O-1".
DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA
EM 31/12/2015 E 2014 (Em R$)
1. Das atividades operacionais
31/12/2015 31/12/2014
A–Provenientes das operações:
(+) Lucro Líquido Acumulado do Exercício
340.828 (572.228)
(+) Depreciação/Amortização
393.483
257.208
(-) Res. Positivo Vendas Iinvest/Imob/Intang. (28.461)
–
( = ) Lucro líquido ajustado
705.850 (315.020)
B–Acréscimos/Decréscimos nos ativos e passivos:
(+) Pela Diminuição do Contas a Receber
595.578
–
(-) Pelo Aumento do Contas a Receber
– (121.962)
(+) Pela Diminuição de Outros Créditos
–
455.946
(-) Pelo Aumento de Outros Créditos
(1.709.894)
–
(+) Pela Diminuição da Conta de Estoques
3.227.936
–
(-) Pelo Aumento da Conta de Estoques
– (766.430)
(+) Pela Diminuição da Conta de Despesas
Antecipadas
8.884
–
(-) Pelo Aumento da Conta de Despesas
Antecipadas
–
(2.851)
(+) Pela Diminuição do Realiz. a L. Prazo
2.765
–
(-) Pela Dimin. da Conta de Fornecedores
(69.399)
(43.921)
(+) Pelo Aumento do Contas a Pagar
–
324.797
(-) Pela Diminuição do Contas a Pagar
(183.173)
–
(+) Pelo Aumento de Outros Valores–
Passivo Não Circulante
–
584.568
(-) Pela Diminuição de Outros Valores–Não
Circulante
(1.069.872)
–
( = ) Total dos acréscimos/decréscimos
nos ativos e passivos
802.825
430.147
( = ) Caixa líquido gerado pelas ativid.
operac.
1.508.675
115.127
2–Das atividades de investimentos
(-) Pela Aquisição de Investimento
(1.898.387)
(+) Pela Baixa de Investimento
184.704
–
(-) Pela Aquisição de Imobilizado
(179.759) (1.083.795)
(+) Pelo Recebimento na Venda de Invest./
Imonbil./Intang.
104.440
27.802
( = ) Caixa líquido consumido pelas
atividades de investimentos
109.385 (2.954.380)
±'DVDWLYLGDGHVGH¿QDQFLDPHQWRV
(+) Aumento de Emprést. e Financ. –
Passivo Circulante
– 1.306.395
(-) Redução de Emprést. e Financ. –Passivo
Circulante
(3.647.173)
–
(-) Pagamento de Lucros aos Sócios
(900.000)
–
(+) Lucros Recebidos GM Factoring
2.815.923 1.609.390
( = ) Caixa líquido consumido pelas ativid.
GH¿QDQF
(1.731.250) 2.915.785
4–Aumento/redução líquido de caixa e
equivalentes de caixa
(113.190)
76.532
5–Demonstração do aumento/redução de caixa e equival. de caixa
I. Caixa e equival. de caixa no início do
período
631.579
555.047
,,&DL[DHHTXLYDOGHFDL[DQR¿QDOGR
período
518.389
631.579
Aumento/redução de caixa e equival.
de caixa
(113.190)
76.532
52 cm -29 813355 - 1