TJMG 30/04/2015 -Fl. 42 -Caderno 2 - Publicações de Terceiros e Editais de Comarcas -Tribunal de Justiça do Estado de Minas Gerais
42 – quinta-feira, 30 de Abril de 2015
Publicações de Terceiros e Editais de Comarcas Minas Gerais - Caderno 2
5 de 8
CONSTRUTORA ANDRADE GUTIERREZ S.A.
CNPJ: 17.262.213/0001-94
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS PARA O EXERCÍCIOFINDO EM 31 DE DEZEMBRODE 2014.
(Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma)
Contas a receber de clientes - controladas
Em 31 de dezembro de 2014, as controladas (AGCOMEX Comercial Exportadora S.A. “AGCOMEX”, AG Construções e serviços S.A. “AGCS”,
Sucursal Antígua e Sucursal Equador), possuem saldo de contas a receber de clientes de longo prazo em atraso no montante de R$1.051.355,
sendo R$994.290 provenientes de precatórios. Considerando a característica e a natureza destes créditos, não é possível assegurar quanto ao prazo
HIRUPDGHUHFHELPHQWRGHVVHVYDORUHV$FUHGLWDPRVTXHQmRLQFRUUHUHPRVHPSHUGDVVLJQL¿FDWLYDVVREUHFRQWDVDUHFHEHUGHORQJRSUD]RHP
adição à provisão constituída.
(FRQRPLDDOWDPHQWHLQÀDFLRQiULD
$VGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVGDFRQWURODGD&RQVWUXFWRUD$QGUDGH*XWLHUUH]&$FRUUHVSRQGHQWHVDRVSHUtRGRV¿QGRVHPGHGH]HPEURGH
2014 e 2013, cuja moeda funcional é o Bolivares Fuertes, sofreram ajustes de correção integral devido à economia da Venezuela ser considerada
DOWDPHQWH LQÀDFLRQiULD D SDUWLU GH DSUHVHQWDQGR XPD LQÀDomR DFXPXODGD GH DSUR[LPDGDPHQWH H QRV ~OWLPRV GRLV DQRV
UHVSHFWLYDPHQWH&RQVHTXHQWHPHQWHDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVGHVWDFRQWURODGDIRUDPFRQYHUWLGDVSDUDR5HDOXWLOL]DQGRDWD[DGHFRQYHUVmR
GHIHFKDPHQWRSDUDWRGDVDVUXEULFDVGREDODQoRGHSRLVGHIHLWDDFRUUHomRPRQHWiULDGDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVGHDFRUGRFRPRVFRQFHLWRV
HVWDEHOHFLGRVQR,$6 )LQDQFLDO5HSRUWLQJLQ+\SHULQÀDWLRQDU\(FRQRP\
10. PROPRIEDADE PARA INVESTIMENTO
A propriedade para investimento foi mensurada inicialmente ao custo, incluindo os custos da transação. Após o reconhecimento inicial, a
propriedade para investimento foi mensurada ao valor justo.
31/12/2014
36.861
36.861
Propriedade para investimento
Total
31/12/2013
5.708
5.708
As movimentações da propriedade para investimento estão demonstradas abaixo:
31/12/2014
Saldo no início do exercício
5.708
Valor justo da propriedade para investimento
31.153
Total
36.861
Valor Justo da propriedade para investimento
O valor justo da propriedade para investimento da Companhia em 31 de dezembro de 2014 foi calculado com base em uma avaliação feita
na respectiva data pela Apsis Consultoria Empresarial Ltda. “Apsis”, avaliadores independentes não relacionados com a Companhia, e possui
experiência recente na avaliação de propriedades em localidades relevantes.
2YDORUMXVWRIRLGHWHUPLQDGRFRPEDVHQDDERUGDJHPGHFRPSDUDomRGHPHUFDGRTXHUHÀHWHSUHoRVGHWUDQVDo}HVUHFHQWHVSDUDSURSULHGDGHV
VLPLODUHV QD UHJLmR )RUDP DQDOLVDGRV H FRQVLGHUDGRV RV DWULEXWRV HVSHFt¿FRV IRUPDGRUHV GH YDORU GR EHP REMHWR GR WHVWH FRPR iUHD ORFDO
WRSRJUD¿DVHJPHQWRGRPHUFDGRLPRELOLiULRQRTXDORPHVPRHQFRQWUDVHLQVHULGRSRVVtYHLVUHVWULo}HVGHYHQGDHQWUHRXWURV
&RPEDVHQDDYDOLDomRHQRVGLVSRVWRVQR&3&,QVWUXPHQWRV)LQDQFHLURV (YLGHQFLDomRD&RPSDQKLDFODVVL¿FRXRQtYHOQDKLHUDUTXLDGR
valor justo como nível 3.
11. IMOBILIZADO
A composição do saldo do ativo imobilizado pode ser assim demonstrada:
Terrenos
Imóveis
Máquinas e veículos
Móveis e utensílios
Imobilizado em andamento
Outras imobilizações
Total
Taxa média
depreciação
anual
%
4,0
7,58
10,0
13,9
Custo
31/12/2014
Depreciação
acumulada
4.720
7.474
759.327
38.925
26.560
82.243
919.249
Saldo
líquido
(5.493)
(354.894)
(23.578)
(52.355)
(436.321)
Custo
4.720
1.981
404.433
15.347
26.560
29.888
482.928
4.720
7.474
697.975
25.677
54.921
61.192
851.959
31/12/2013
Depreciação
acumulada
(5.486)
(284.549)
(9.177)
(16.532)
(315.744)
Saldo
líquido
4.720
1.988
413.426
16.500
54.921
44.660
536.215
A movimentação do ativo imobilizado líquido em 2014 e 2013 é demonstrada a seguir:
Saldo
31/12/2012
Terrenos
Imóveis de uso
Equipamentos e veículos
Móveis e utensílios
Imobilizado em andamento
Outras imobilizações
Total
Adições
4.729
2.441
363.324
13.412
59.810
9.114
452.830
21
94.705
7.857
37.250
45.510
185.343
Baixas
Saldo
Depreciação Transferências 31/12/2013
(9)
(143)
(20.807)
(601)
(1.262)
(22.822)
(331)
(65.388)
(4.421)
(8.996)
(79.136)
41.592
253
(42.139)
294
-
4.720
1.988
413.426
16.500
54.921
44.660
536.215
Saldo
Saldo
31/12/2013
Adições
Baixas
Depreciação Transferências 31/12/2014
4.720
4.720
1.988
(7)
1.981
413.426
64.938
(5.471)
(99.576)
31.115
404.432
16.500
12.749
(270)
(16.237)
2.605
15.347
54.921
5.358
(33.720)
26.559
44.660
18.546
(33.317)
29.889
536.215
101.591
(5.741)
(149.137)
482.928
'HWHUPLQDGRVEHQVGRDWLYRLPRELOL]DGRIRUDPDGTXLULGRVDWUDYpVGH¿QDQFLDPHQWRVHOHDVLQJ¿QDQFHLURHIRUDPGDGRVFRPRJDUDQWLDjVLQVWLWXLo}HV
GHFUpGLWR2PRQWDQWHGHVWHVSDVVLYRV¿QDQFHLURVHVWiUHFRQKHFLGRHGLYXOJDGRQDQRWDH[SOLFDWLYDQ±(PSUpVWLPRVH)LQDQFLDPHQWRV
$&RPSDQKLDUHYLVRXDYLGD~WLOGRVVHXVDWLYRVHFRQFOXLXTXHDVWD[DVGHGHSUHFLDomRXWLOL]DGDVVmRFRQGL]HQWHVFRPDVVXDVRSHUDo}HVHUHÀHWHP
adequadamente a vida útil desses ativos.
1DVGDWDVGHIHFKDPHQWRGDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVD$GPLQLVWUDomRFRQVLGHUDQGRDPHQRUXQLGDGHJHUDGRUDGHFDL[DHQWHQGHXTXHRVLWHQV
do ativo imobilizado não possuem evidência de que os custos registrados são maiores que os seus valores de recuperação, conforme CPC 01 (R1)
- Redução ao Valor Recuperável de Ativos.
Ativos cedidos em garantia
'HWHUPLQDGDVPiTXLQDVHHTXLSDPHQWRVDGTXLULGRVDWUDYpVGH¿QDQFLDPHQWRVFRQWUDWDGRVMXQWRDVLQVWLWXLo}HV¿QDQFHLUDVFRPYDORUFRQWiELO
de aproximadamente R$145.124 em 31 de dezembro 2014 (R$223.669 em 31 de dezembro de 2013) foram cedidos em garantia para estes
empréstimos. A Companhia não tem permissão de ceder esses ativos como garantia para outros empréstimos ou vende-los a outra empresa.
12. ATIVO INTANGÍVEL
Em 28 de dezembro 2013 a Companhia adquiriu licenças do sistema de gestão empresarial SAP (Systems, Applications and Products in Data
Processing) para implantação no ano de 2014 em suas unidades no Brasil. O valor adquirido foi de R$5 milhões através de arrendamento mercantil
¿QDQFHLURMXQWRDREDQFR,%0
Adicionalmente, a Administração informa que a implantação do SAP foi concluída com sucesso e entrou em operação em 1° de janeiro de 2015.
Os gastos decorrentes da implantação, inclusive a licença, foram ativados conforme disposições previstas no CPC 04 – Ativo Intangível, e somam
o montante de R$ 22.655. O saldo será amortizado pelo prazo de 10 anos.
13. EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS
2VHPSUpVWLPRVH¿QDQFLDPHQWRVHVWmRFRPSRVWRVFRPRVHJXH
Terrenos
Imóveis de uso
Equipamentos e veículos
Móveis e utensílios
Imobilizado em andamento
Outras imobilizações
Total
Moeda nacional:
Capital de giro (a)
Capital de giro (b)
Capital de giro (b)
)LQDQFLDPHQWRGHDWLYR¿[R
)LQDQFLDPHQWRGHDWLYR¿[R F
Cessão de créditos (d)
Finep
Arrendamento mercantil
Subtotal
Moeda estrangeira
Capital de giro (e)
Capital de giro
Capital de giro (f)
)LQDQFLDPHQWRGHDWLYR¿[R
Subtotal
Total
Circulante
Não circulante
31/12/2014
31/12/2014
31/12/2013
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
100% CDI
7,43% e 115% do CDI
TJLP + 0,62%
TJLP + 2%
100% do CDI
TJLP +3,45%
UMBNDES + 2,52%
7,42% e 115% do CDI
TJLP + 2,10%
7,79%
TJLP + 2%
100% do CDI
13.653
22.817
175.659
27.498
4.434
244.061
42.719
47.378
33.753
160.289
4.755
27.498
5.009
321.401
U$
U$
€$
U$
3,35%
Libor + 3,75%
Libor + 1,43%
0,95%
Libor + 3,75%
0,94%
Libor + 1,43%
168.305
106.260
18.179
292.744
536.805
335.264
201.541
77.837
97.542
20.537
15.798
211.714
533.115
223.381
309.734
43.554
33.181
31.282
28.577
64.947
201.541
151.918
37.835
27.299
25.230
22.526
44.926
309.734
Empréstimos de longo prazo vencem como segue
2015
2016
2017
2018
2019
Após 2019
Total
*
Moeda
R$ = Real
U$ = Dólar americano
€$ = Euro
Taxas médias ponderadas (a.a.)
31/12/2013
Moeda *
Indexador
&',&HUWL¿FDGRGHGHSyVLWRLQWHUEDQFDULR
TJLP - Taxa de juros de longo prazo
UMBNDES - Unidade monetária do BNDES
MOEDA NACIONAL
(a) Em 2014 a Construtora captou junto ao Banco IBM o montante de R$13.406, à taxa de 100% do CDI.
(b) No segundo semestre de 2014 a Companhia liquidou o saldo total da dívida junto ao BNDES, em Agosto o montante de R$31.838 à taxa de
TJLP + 3.64% a.a e em dezembro o montante de R$37.029 à taxa de UMBNDES + 2,52%.
(c) Em 2014 a Companhia adquiriu o montante de R$37.145 de equipamentos através da modalidade Finame para o projeto Ferro Carajás S11D,
no Pará.
(d) A Construtora liquidou junto ao Banco Citibank, cessão de crédito no valor de R$ 4.755, à taxa de 7,79% a.a.
MOEDA ESTRANGEIRA
(e) Em dezembro de 2014, a Construtora captou junto ao Banco Caterpillar o montante de U$ 60.000 à taxa de 3,40%.
(f) Em abril de 2014, a Construtora liquidou junto ao Banco UBS o montante de U$ 62.000 e €$ 6.776 à taxa de 0,97% a.a. e 0,99% a.a.,
respectivamente.
Os contratos de empréstimos de capital de giro não possuem cláusulas restritivas e não preveem garantias.
COVENANTS
2V¿QDQFLDPHQWRVFRQWUDWDGRVSHOD&RQVWUXWRUDMXQWRDR%1'(6TXHSRVVXtDPFOiXVXODVUHVWULWLYDVIRUDPTXLWDGRVHP3RUWDQWRHPGH
GH]HPEURGHQmRKDYLDPHPSUpVWLPRVH¿QDQFLDPHQWRVYLQFXODGRVDcovenants.
14. ARRENDAMENTO MERCANTIL
$&RPSDQKLDSRVVXLFRQWUDWRGHDUUHQGDPHQWR OHDVLQJ ¿QDQFHLURUHIHUHQWHjFRPSUDGRVLVWHPDRSHUDFLRQDOGHJHVWmR6$32FRQWUDWRSRVVXL
prazo de duração superior a 24 meses e cláusula de opção de compra ao término do contrato. Em 31 de dezembro de 2014 o valor líquido deste
ativo intangível é de R$5.000.
$FRQFLOLDomRHQWUHRWRWDOGRVIXWXURVSDJDPHQWRVPtQLPRVGRDUUHQGDPHQWRPHUFDQWLO¿QDQFHLURHRVVHXVYDORUHVSUHVHQWHVFDOFXODGRSHODV
SUHPLVVDVGH¿QLGDVQRFRQWUDWRpFRPRVHJXH
31/12/2014
31/12/2013
Pagamentos mínimos
Valor futuro
5.688
6.780
(1.254)
(1.771)
Juros a apropriar
Valor presente
4.434
5.009
(PGHGH]HPEURGHRVHVFDORQDPHQWRVGRVYHQFLPHQWRVGRVIXWXURVSDJDPHQWRVPtQLPRVGRDUUHQGDPHQWRPHUFDQWLO¿QDQFHLURHRVVHXV
valores presentes são como segue:
Pagamentos futuros
Período após a data de encerramento do exercício
Até 12 meses
Entre 13 e 56 meses
Total
15. PARTES RELACIONADAS
Os saldos entre empresas ligadas estão compostos como segue:
ATIVO (PASSIVO) CIRCULANTE
Controladas
Contas a receber consorciadas (a)
Andrade Gutierrez Europa, África, Ásia S.A. (b)
Sucursais AG na África (b)
Sucursal República Dominicana (b)
AG Construções e Serviços S.A.
Subtotal
&RQWURODGRUD¿QDO
Andrade Gutierrez S.A. (c)
Outras Partes Relacionadas:
ADPAR - Administ. Participacoes Ltda
1.191
4.497
5.688
Natureza
Ativo
31/12/2014
(Passivo)
Ativo
31/12/2013
(Passivo)
Outras
Nota de débito
Nota de débito
Nota de débito
Mútuo
5.817
46.373
18.093
2.714
72.997
-
21.151
24.721
3.376
505
49.753
-
Nota de débito/ Mútuo
20.470
(99.879)
-
-
Outras
Subtotal
Total
ATIVO (PASSIVO) NÃO CIRCULANTE
Controladas
AG Construções e Serviços S.A.
Killmarnock Comercial Ltda.
Controladas em conjunto
AECON - AG Constructores S.A.
Xingu Sócio-Ambiental Ltda.
UNICON - União de Construtoras Ltda.
Torres Eólicas do Nordeste S.A.
Outros
Subtotal
&RQWURODGRUD¿QDO
Andrade Gutierrez S.A.
Mútuo
AFAC
AFAC / Mútuo
AFAC
Mútuo
Mútuo
Outras
Mútuo / Cessão de direitos
-
(619)
-
-
20.470
93.467
(100.498)
(100.498)
49.753
-
53
(58.945)
-
52
-
3.070
28.208
198
31.529
(14.343)
(13.670)
(86.958)
14.501
2.360
3.668
196
20.777
(2.593)
(2.593)
-
-
16.561
-
Outras Partes Relacionadas:
39.947
41.516
Outros
Outras
39.947
58.077
Subtotal
71.476
(86.958)
78.854
(2.593)
Total
2VSULQFLSDLVVDOGRVGHDWLYRVHSDVVLYRVDVVLPFRPRDVWUDQVDo}HVTXHLQÀXHQFLDUDPRVUHVXOWDGRVGRVH[HUFtFLRVGHFRUUHQWHVGDVRSHUDo}HVFRP
partes relacionadas, são apresentados abaixo:
D 5HIHUHPVHDGHVHTXLOtEULRV¿QDQFHLURVH[LVWHQWHVQDVUHODo}HVHQWUHD&RQVWUXWRUDHGHPDLVSDUFHLUDVQRVFRQVyUFLRVGHREUDV
(b) Refere-se a notas de débito emitidas contra a Sucursal Republica Dominicana,Andrade Gutierrez Europa, África, Ásia S.A. e sucursais,
decorrentes de reembolso de gastos da Companhia referente a projetos administrados pelas referidas investidas. Os valores envolvidos vêm sendo
liquidados periodicamente.
(c) Mútuo realizado com a acionista AGSA, em 29 de dezembro de 2014, com compromisso de pagamento no 1° trimestre de 2015.
Remuneração dos administradores
$UHPXQHUDomRSDJDDRVDGPLQLVWUDGRUHVGD&RPSDQKLDGXUDQWHRVH[HUFtFLRV¿QGRVHPGHGH]HPEURGHHUHIHUHVH D DEHQHItFLRV
de curto prazo, como salários, encargos e outros benefícios; e (b) a benefícios pós-emprego (de longo prazo), principalmente relacionados à
previdência privada.
31/12/2014
31/12/2013
Benefícios de curto prazo
7.400
7.178
Benefícios de longo prazo
441
366
Total
7.841
7.544
Avais e garantias
A Construtora é garantidora de empréstimos obtidos por certas empresas ligadas no montante aproximado de R$1.331.774 (R$2.029.422 em 31 de
dezembro de 2013), conforme detalhamento abaixo:
Empresas
AG Capital
Andrade Gutierrez Participações S.A. (i)
Andrade Gutierrez Participações S.A.
Andrade Gutierrez S.A
AG International
Total
Instituição Financeira
Hencorp
Mercado
Banco de Tokio
JP Morgan
Mercado
Tipo
EXIM
Debêntures
Empréstimo
Empréstimo
Bonds
31/12/2014
1.331.774
1.331.774
31/12/2013
623
700.488
52.547
96.396
1.179.369
2.029.423
L $$QGUDGH*XWLHUUH]6$DVVXPLXDVJDUDQWLDVGHGHErQWXUHVHPLWLGDVSHOD$QGUDGH*XWLHUUH]3DUWLFLSDo}HV6$TXHD&RQVWUXWRUDHUD¿DGRUD
Para estes avais e garantias a Construtora tem algumas cláusulas de covenants que precisam ser cumpridas. A Administração da Companhia
entende que em 31 de dezembro de 2014 todas as cláusulas dos covenants foram atendidas. Adicionalmente, a Administração da Companhia
acredita que as detentoras das dívidas possuem capacidade de honrar seus compromissos.
16. PROVISÃO PARA RISCOS
A Companhia é parte envolvida em ações judiciais decorrentes do curso normal de suas operações, envolvendo questões tributárias, trabalhistas
e aspectos cíveis.
A Administração acompanha o desenvolvimento desses processos e, com base na opinião de seus assessores legais (internos e externos) e políticas
internas, para todos aqueles processos nos quais a probabilidade de perda é avaliada como provável, é constituída provisão para riscos, incluindo
SULQFLSDOHHQFDUJRV(VWDSURYLVmRpFRQVLGHUDGDSHOD$GPLQLVWUDomRFRPRVX¿FLHQWHSDUDFREULUSURYiYHLVSHUGDV2VDOGRUHJLVWUDGRGHSURYLVmR
para riscos em 31 de dezembro de 2014 é de R$ 249.853 (R$ 89.789 em 31 de dezembro de 2013).
continua...
continua...